Коротко о главном
Бизнес в России долго не живет. Такова статистика. Согласно данным «СКБ Контур» за 2019 год, средний срок жизни организации с ограниченной ответственностью составлял всего 6 лет. Индивидуальные предприниматели заканчивали еще раньше — бизнес закрывался после 4 лет существования.
Индивидуальный предприниматель (ИП) обязан платить фиксированные страховые взносы в Пенсионный Фонд, даже если не имеет дохода и фактически заморозил предпринимательскую деятельность на какой-то отрезок времени. Именно эти взносы и формируют, чаще всего, задолженность перед государством. Также долги складываются из неоплаченных налогов, которые составляют 6% от полученной прибыли. Раньше ликвидация бизнеса с задолженностью была запрещена. Сейчас ситуация изменилась, и наличие долгов перед ФНС, ПФР не станет препятствием для ликвидации ИП. Как самостоятельно закрыть фирму в Москве и что будет с задолженностью — расскажем далее.
^
Закрытие ИП и долги
Цель абсолютно любого бизнеса — получение коммерческой выгоды. Если дело не приносит доход, его закрывает сам собственник или кредиторы. В любом случае, бизнес, не приносящий прибыли — не бизнес, а значит, подлежит ликвидации. Как эта ликвидация будет происходить, и как ударит по карману собственника, зависит целиком от владельца.
Когда человек регистрируется в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), он принимает на себя определенные обязательства и по умолчанию соглашается с правилами этой формы организации своего дела.
Главное отличие ИП от ООО — предприниматель рискует своим личным имуществом
То есть, если у ИП будут долги, кредиторы постучат в дверь квартиры, а не офиса. Предприниматель несет полную имущественную ответственность по своим обязательствам.
Какие долги могут быть у ИП
Долгов всегда можно накопить много и разных. В целом, все классические долги индивидуальных предпринимателей можно поделить на три вида:
- долги по договорам с контрагентами,
- долги перед сотрудниками (по зарплатам, социальным выплатам, страховым взносам),
- долги перед налоговой.
Причем второй вид долгов — перед сотрудниками — самый главный. Забегая вперед, отметим, что эти деньги в любом случае придется вернуть, не поможет даже процедура банкротства.
^
Основания для ликвидации ИП
Закон №129-ФЗ регламентирует основания для закрытия ИП:
- решение предпринимателя — ИП в любой момент по собственной инициативе может ликвидировать статус предпринимателя без объяснения причин Налоговой;
- смерть предпринимателя — ИП закрывается автоматически после получения Налоговой соответствующей информации из ЗАГСа;
- решение суда — если выяснится, что гражданину запрещено вести бизнес, ИП обязан закрываться;
- банкротство — возможно, если ИП накопил задолженность более полумиллиона рублей, просрочки составили от 3 месяцев, а расплатиться по обязательствам нечем.
Связанные материалы
Как узнать, есть ли у ИП задолженность
Если ИП не контролирует платежи в Налоговую и ПФР, то может не подозревать о наличии долгов. Узнать о задолженности можно несколькими способами:
- самостоятельно подбить данные бухучета и сопоставить с перечислениями;
- посчитать по претензиям из банков и от иных кредиторов;
- запросить справку в Налоговой, Пенсионном фонде, Соцстрахе;
- на сайте Госуслуги;
- на сайте ФССП, если кредиторы подали в суд, и решение перешло к судебным приставам.
После оценки размера задолженности ИП может планировать способ ликвидации. Если просрочка по налогам и иным платежам незначительная, то проще подать заявление в Налоговую и добровольно погасить обязательства. Если же сумма внушительная и непосильная, рекомендуем заявить о неплатежеспособности.
-
^
Спишут ли долги после ликвидации?
Закрыть ИП можно, но это не означает прощения долгов. Предприниматель утрачивает официальный статус, но отвечает по обязательствам, как физлицо перед Налоговой, Пенсионным фондом, бывшими сотрудниками и поставщиками.
Списать задолженность ИП можно только одним способом — через банкротство. В результате признания предпринимателя неплатежеспособным аннулируется задолженность по налогам, перед банками и прочими кредиторами. При этом зарплату сотрудникам придется заплатить, эти деньги будут взысканы в принудительном порядке.
Что делать, если получен отказ в закрытии ИП
ИП вправе сняться с учета по собственному желанию, но отказ может последовать, если:
- предоставлен неполный пакет документов;
- заявление направлено в неуполномоченный орган ФНС;
- ПФР или ФНС не приняли отчеты.
Наличие задолженности не является основанием для отказа в ликвидации ИП
^
Этапы закрытия ИП в 2024 году
Если вы решили закрыть ИП в 2024 году, воспользуйтесь пошаговой инструкцией:
- Подготовьте документы для Налоговой:
- заявление формы Р26001 — заполнить можно на бумажном носителе в ФНС или в электронном формате на сайте Налоговой или в Госуслугах. Учитывайте, что для удаленного заполнения потребуется ЭЦП. Заявление можно направить и почтой, но потребуется нотариальное заверение;
- чек об уплате госпошлины через банк или сайт ФНС. Тем, кто пользуется электронным документооборотом, уплачивать госпошлину не требуется;
- документ, удостоверяющий личность.
Если у ИП есть задолженность по налогам и взносам, отказать в снятии с учета не имеют права, но предприниматель может ликвидировать компанию через банкротство, чтобы списать задолженность. Это займет больше времени (от 7 месяцев), зато позволит избавиться от финансовых обязательств.
^
Как закрыть ИП при наличии долговых обязательств
ИП с долгами закрывается в том же порядке. Но учитывайте, что кредиторы будут стремиться вернуть деньги. Как — зависит от способа ликвидации ИП. Рассмотрим возможные варианты:
- при стандартном закрытии ИП кредиторы выйдут в суд и передадут решение судебным приставам;
- продажа задолженности коллекторскому агентству — так поступают банки и МФО, в отношении налогов так сделать нельзя;
- банкротство физлица — кредиторы имеют право выйти в суд с заявлением о неплатежеспособности должника и потребовать компенсации имуществом и доходом.
Мы рекомендуем ИП взять инициативу в свои руки и подать на банкротство до того, как в суд выйдут кредиторы. В этом случае вы сможете не только заблаговременно подготовиться к процессу, но и выбрать арбитражного управляющего, который будет действовать в ваших интересах.
^
Ответственность при закрытии ИП с долгами
Само по себе закрытие ИП с задолженностью по налогам и иным обязательствам не преступление, при условии, что должник постепенно рассчитается с кредиторами. Однако наказание последует за:
- несдачу отчетности в Налоговую, Пенсионный фонд и Соцстрах — штраф;
- задержку заработной платы сотрудникам — возможна административная или уголовная ответственность.
Кроме того, если кредиторы выйдут в суд, то владельца закрытого ИП ждут санкции судебных приставов: арест и списание с банковских карт, удержание части дохода, конфискация имущества.
-
^
ИП и банкротство: что делать предпринимателю, если нечем платить по долгам
Российское законодательство однозначно: если у человека нет денег, он не может платить по своим долгам, то он обязан пройти одну из процедур финансового оздоровления. А это — либо реструктуризация долгов, либо банкротство.
Реструктуризация долговПодходит тем, кто может платить, но немного: все долги и кредиты сливают в один, снижают сумму выплат, но растягивают срок. Итог — человек платит по долгам долгие годы. Для реструктуризации достаточно одного судебного заседания. Выигрывают от нее только кредиторы (они же и подают в суд) — получают свои деньги, да еще с процентами, а должник попадает в долгую кабалу.
Банкротство
Этот способ сложнее в реализации, однако позволяет полностью освободиться от долгов уже через несколько месяцев. При поддержке грамотных юристов человек запускает процедуру банкротства и уже через год полностью и официально освобождается от всех долгов.
Понятно, что при наличии задолженности намного выгоднее запустить процедуру банкротства. Причем тянуть с этим делом лучше не стоит — чем больше долг, тем сложнее и дороже его списать.
^
Почему ИП нельзя тянуть с банкротством
Главное, что стоит уяснить предпринимателю, на ИП которого висят долги, — чем дольше тянуть, тем тяжелее будут последствия. Рано или поздно все кредиторы при поддержке налоговой, которая как никто другой хочет забрать свои деньги, подадут в суд. Вместе или по отдельности — роли уже не играет. На руках у приставов через пару месяцев окажется несколько исполнительных листов, а ваша жизнь — превратится в ад.
Приставы — не коллекторы. В отличие от последних сотрудники ФССП РФ имеют законное право зайти к вам в дом, описать все имущество и даже арестовать вашу любимую собаку с целью перепродажи, если та имеет какую-то ценность (например, имеет родословную).
А как же налоговая амнистия?
Самые большие оптимисты предпочитают «еще подождать» и советуют это другим ИП с накопленными долгами. Аргументы такие: банкротство зло, а долги все равно спишут через налоговую амнистию. Звучит красиво, но как на деле?
А вот найти банкротную компанию и запустить процедуру списания долгов — самый легкий способ выйти из закредитованного бизнеса с минимальными потерями. Национальный центр банкротств профессионально освобождает физических лиц и ИП от долгов с 2015 года — как только в российском законодательстве появилась такая возможность.
-
Вопрос-ответ
Да, нужно просто грамотно построить свою работу: уволить людей и подготовить нужные документы. Какие — рассказываем тут.
160 рублей. Именно такой размер госпошлины, которую придется уплатить для подачи заявления. Но можно и списать долги с помощью процедуры банкротства. О том, когда лучше закрыть ИП — рассказываем в статье.
Разницы в процедуре нет. Отличие состоит в том, что после банкротства ИП повторно зарегистрироваться в качестве предпринимателя можно через 5 лет. Но и этого последствия можно избежать. Подробности — тут.
Коллекторы могут позвонить или постучать в дверь в любой момент, так как кредиторы не обязаны сообщать должнику о продаже долга. Бояться коллекторов не стоит, их действия ограничены законом. Как отказаться от общения с ними и вести себя в телефонных переговорах — читайте в статье.
Приставы списывают деньги с банковских счетов, изымают имущество и ежемесячно забирают часть дохода. Что забирать нельзя — рассказали здесь.