Как самозанятому списать долги через банкротство

Кто такие самозанятые?

В 2017 году с введением п. 70 ст. 217 в Налоговый кодекс России появился особый налоговый режим для самозанятых. Он позволяет гражданам, которые предоставляют услуги или производят товары без приема на работу сотрудников, зарегистрироваться в Налоговой и выплачивать минимальный налог на деятельность. 

Особенно режим самозанятого подходит тем, кто работает из дома удаленно (фрилансером), печет торты на дому, делает маникюр или оказывает другие услуги красоты, занимается мелким ремонтом или репетиторством. Словом, зарабатывает деньги с помощью исключительно своих навыков и умений, без привлечения наемных работников.

Плюсы самозанятых:

• Легализация в правовом поле и наличие прав работающих официально граждан (налоговый вычет, доступ к кредитам). Пенсия, правда, минимальная (те, у кого нет никакого трудового стража, никакой пенсии не получат вообще);
• Возможность совмещать с другой официальной работой без увольнения;
• Автоматическое ведение бухгалтерии через мобильное приложение;
• Не требуется посещать госорганы для регистрации и в процессе деятельности (все можно делать через мобильное приложение).

Минусы:

• Если бизнес не идет, на биржу труда встать не получится;
• Самозанятые не платят взносы в ПФР, соответственно, о пенсии придется заботиться самостоятельно; 
• Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год, вам придется выбрать ИП или ООО — из самозанятых вас «попросят»;
• Самозанятые не могут списать долги через МФЦ, как другие физические лица. Только судебное банкротство.

Самозанятым не нужно становиться индивидуальными предпринимателями, они платят налог 4% от поступлений клиентов-физических лиц или 6% от клиентов-юр лиц. Такие условия налогообложения выгоднее, чем у ИП, так как самозанятые не платят обязательные взносы в ПФР и ФСС, а значит, риск накопить долги гораздо ниже. Тем не менее, гражданин может не платить налоги своевременно или задолжать поставщикам — в этом случае банкротство станет выходом для самозанятого.

Тест Признают ли Вас банкротом? Пройти тест

Какие условия должны соблюдаться для банкротства самозанятых физ лиц?

Самозанятый в рамках закона считается физическим лицом, поэтому банкротство проходит по аналогичным правилам, как у обычного гражданина. Необходимо выйти в суд с заявлением о неплатежеспособности, если человек:

• имеет задолженность от полумиллиона рублей;
• не платит по счетам, кредитам, налогам более 3 месяцев;
• не имеет имущества, дохода для погашения долгов,

У самозанятого гражданина есть возможность подать на банкротство, когда он понимает, что финансовое положение ухудшается и не позволяет отвечать по обязательствам в полной мере. Мы рекомендуем обращаться к юристам при сумме долга от 300 000 рублей.

Чтобы самозанятый смог списать долги бесплатно (через МФЦ), он должен выйти из статуса самозанятого

Дело в том, что такое банкротство предполагает отсутствие абсолютно любого дохода, в то время как у самозанятых он есть, пусть и небольшой. При других условиях пристав просто не закроет исполнительное производство, а значит, списание долгов через МФЦ делается невозможным.

Процедура внесудебного банкротства проводится бесплатно и занимает ровно полгода, но учитывайте, что:

1. Долг должен составлять от 25 000 до 1 000 000 рублей. В сумму входят займы, кредиты физического лица, задолженность по налогам, коммунальным платежам, прочим обязательствам. При внесудебном банкротстве спишут только обязательства, указанные в заявлении, в случае судебного разбирательства — все.
2. У гражданина не может быть никакого дохода. Если лицо регулярно получает хотя бы минимальные поступления на счет, то не подходит под критерии банкротства через МФЦ. Исключение — пенсионеры и получатели социальных выплат.
3. У должника не должно быть открытых исполнительных производств вовсе или они должны быть «старше» 7 лет, а для льготников — длиться минимум год. На судебное банкротство можно подать даже при наличии действующих исполнительных листов.

При соблюдении перечисленных критериев, а также при условии, что кредиторы не выйдут в гражданский суд в течение 6 месяцев, пока длится внесудебное банкротство, гражданина объявят неплатежеспособным, а долги спишут. В противном случае придется обращаться в суд.

Невзирая на кажущуюся простоту внесудебного банкротства, существенный минус — в невозможности спрогнозировать результат. В деле не участвуют ни юристы, ни арбитражный управляющий, которые выступают на стороне должника и влияют на ход дела.

Как подтвердить снижение доходов самозанятого?

Обязательным условием банкротства является объективное отсутствие финансовой возможности самозанятого гражданина платить кредиторам. Суд потребует доказательства ухудшения финансового положения гражданина. В качестве обоснования необходимо предоставить:

• справки о заработной плате, по которым можно отследить уменьшение уровня дохода;
• справку о постановке на учет в качестве безработного;
• больничный лист по болезни или беременности, родам сроком от месяца, который докажет потерю заработной платы;
• выписку с банковского счета, на который физическое лицо получает оплату за услуги и платит налоги.

Чтобы обосновать право на банкротство, самозанятый может предоставить суду любые документы, которые доказывают ухудшение финансовой ситуации.

Какие ограничения ждут самозанятого после банкротства?

Банкротство призвано не освободить должника от задолженности, а восстановить справедливость. С гражданина взыскивают имущество и доход, которые направляются в счет кредиторов, чтобы хотя бы частично погасить долги. Остальные обязательства аннулируются, так как исполнить их невозможно. Но списание долгов через судебное банкротство не проходит бесследно:

• в процессе банкротства при наличии оснований суд может ограничить выезд за границу — при подозрении, что самозанятый может скрыться там от правосудия;

• на время процесса банкротства доход, банковские счета должника поступают в распоряжение арбитражного управляющего. Он направляет средства кредиторам, а самозанятому ежемесячно выдает прожиточный минимум на него и каждого иждивенца;

• после завершения банкротства гражданин не вправе занимать руководящие посты в компаниях в течение 3 лет, в МФО и негосударственных пенсионных фондах — 5 лет, банках — 10 лет;

• повторное банкротство можно оформлять через 5 лет;

• на протяжении 5 лет банкрот обязан сообщать о статусе банкам, в которых попытается взять кредит.

Отметим, что за фиктивное или преднамеренное банкротство предусмотрена административная и уголовная ответственность. Рекомендуем проконсультироваться с юристами, чтобы оценить перспективы дела. 

Кто будет управлять доходами самозанятого во время банкротства

Во время банкротства доходами самозанятого, как и доходами других банкротов, управляют арбитражные управляющие. Тут все стандартно: они также выделяют им необходимый для жизни доход, а излишки забирают в конкурсную массу.

Важно отметить, что помимо прожиточного минимума на себя и на каждого из иждивенцев управляющий может выделить средства на аренду, уплату коммуналки, лечение и другие важные расходы.

Другими словами, банкротство самозанятого выглядит ровно также, как и банкротство любого другого гражданина. Однако, в отличие от банкротства ИП, человеку не придется отказываться от любимого дела, можно продолжить заниматься им даже в процессе процедуры.

Можно ли быть самозанятым во время и после банкротства физлица?

Самозанятый не предприниматель, поэтому ограничения, которые налагаются при банкротстве на ИП, на них не распространяются. ИП можно снова зарегистрировать только через 5 лет после объявления банкротом. Статус самозанятого можно приобрести сразу после процедуры. Также не стоит переживать наемным работникам. Банкрот может продолжать работать, свободно увольняться, устраиваться на новую работу во время судебной процедуры и после завершения. Работодателю о процессе банкротства можно не сообщать.

Физическое лицо вправе получить статус самозанятого как в процессе банкротства, так и по завершении процедуры. Это значит, что опасения относительно ограничений в деятельности беспочвенны. Если вы оказались в долговой яме, не дожидайтесь, пока ситуация выйдет из-под контроля. Заявите о неплатежеспособности, чтобы избавиться от финансовых обязательств через банкротство!