Банкротство индивидуальных предпринимателей: как проходит процедура и какие подводные камни ожидают

Статус индивидуального предпринимателя — особый, так как находится на стыке прав и обязанностей юридического и физического лиц. По сути, ИП — это гражданин, который занимается предпринимательством, платит налоги и сдает отчетность. Равно как и в случае с крупными холдингами, ИП может брать кредиты на развитие бизнеса и личные нужды, получать товары у поставщиков под реализацию. Если же бизнес не приносит ожидаемого дохода, а возможности платить по счетам нет, образуется долг, растущий в геометрической прогрессии. Чтобы разобраться с непосильной нагрузкой индивидуальный предприниматель вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве.

Связанные материалы

Процедуру признания несостоятельности ИП регламентирует раздел 2 гл. 10 Закона «О несостоятельности». Процесс несколько отличается от банкротства физлица. Подробная инструкция получения ИП статуса банкрота, особенности и последствия мы рассмотрим в этой статье.

Какими признаками должен обладать ИП, чтобы получить статус банкрота

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель ведет деятельность, нацеленную на получение прибыли, с точки зрения закона, он остается физлицом, только с дополнительным кругом обязанностей. Признаки банкротства ИП аналогичны признакам неплатежеспособности гражданина:

• долги от деятельности фирмы и физлица составляют от 500 000 рублей;
• гражданин не платит по счетам больше 3 месяцев;
• доход предпринимателя не дает погашать даже 10% обязательных ежемесячных взносов;
• собственности ИП и физлица недостаточно для погашения долговой суммы.

Перечисленные условия приводят к обязанности заявить о неплатежеспособности. Также п. 2 ст. 213.4 Закона «О банкротстве» дает возможность подать заявление на несостоятельность, когда предприниматель осознает ухудшение материального положения и предвидит, что оно не позволит ему рассчитаться по обязательствам в ближайшее время.

Чтобы доказать неплатежеспособность, индивидуальному предпринимателю потребуется подтвердить наличие и сумму долга. Для этого необходимо предъявить:

• протест векселя или исполнительскую подпись нотариуса;
• требование банковской организации по кредитному договору;
• судебный приказ о взыскании алиментов;
• требование или решение суда об уплате налогов и взносов.

Если сумма долга сравнительно небольшая и составляет от 50 000 до 500 000 рублей, бизнесмен может претендовать на внесудебное банкротство. Процедура проходит бесплатно, но исполнительные производства обязательно должны отсутствовать или быть закрыты из-за недостаточности имущества для взыскания. В этом случае индивидуальный предприниматель может отправить документы в МФЦ и спустя полгода получить статус банкрота без суда. На первый взгляд, это удобно и выгодно, но велик риск, что кредиторы подадут в суд, что автоматически прекратит разбирательство по делу. Кроме того, процесс остановится и из-за улучшения материального положения (например, после получения наследства, продажи автомобиля и т.д.)

Как проходит банкротство ИП

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 213.4 Закона «О несостоятельности», индивидуальный предприниматель обязан заявить в суд о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как увидит, что его материальное положение слишком плачевно.

Судебное разбирательство проходит в следующем порядке:

1. Не менее чем за 15 дней до заявления в суд, ИП публикует уведомление о предстоящем банкротстве в Едином реестре о деятельности юрлиц.
2. Бизнесмен готовит бумаги для предстоящего процесса:

• доказательства наличия и суммы долга (расписки, договоры с кредитными организациями, требования физических и юрлиц, судебные решения о взыскании);
• список кредиторов, опись имущества и денежных средств для частичного погашения долга;
• копии документов о сделках, совершенных за 3 года;
• справки о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
• копии ИНН, СНИЛС и выписку о состоянии счета из Пенсионного фонда;
• копии свидетельства о заключении или расторжении брака, брачного договора, свидетельств о рождении детей;
• копии свидетельства о регистрации ИП;
• заявление о неплатежеспособности с обоснованием требований.

Если заявление признается обоснованным, суд принимает дело в производство. После оценки финансового состояния должника принимается решение о введении одной из процедур: реструктуризации задолженности или реализации имущества.

Реструктуризация долга

Если после анализа финансового положения должника АУ приходит к выводу, что есть возможность частичного погашения долга, а кредиторы согласны идти на уступки, то вводится процедура реструктуризации долга. Она направлена на финансовое оздоровление и облегчение долговой нагрузки на ИП без объявления банкротства. Выгода — в сохранении деловой репутации и статуса предпринимателя.

Реструктуризация не означает банкротства индивидуального предпринимателя и не ведет к списанию задолженности

Введение реструктуризации долга обсуждается на собрании кредиторов, график погашения задолженности утверждается судом при условии согласия большинства кредиторов. Учитывая плачевное материальное положение должника, заемщикам и поставщикам придется отказаться от части требований, например, пеней и штрафов, чтобы ежемесячная сумма оказалась посильной для ИП.

Суть процедуры заключается в «растягивании» долга на длительный период, чтобы привести выплаты к доступному для должника размеру. Он исполняет обязательства до полного погашения.

Максимальный срок действия графика составляет 5 лет. Если должник исправно вносит деньги и погашает утвержденную задолженность, банкротство завершается, а ИП продолжает деятельность без каких-либо последствий и ограничений, в том числе без записи о банкротстве в кредитной истории.

Реструктуризация целесообразна, когда:

• ИП временно попал в затруднительное положение, хотя есть предпосылки для улучшения финансовой ситуации;

• предпринимателю невыгодно вступать в реализацию имущества, так как придется продать дорогое оборудование, без которого ИП не сможет продолжить работу;

• ИП не хочет получать статус банкрота.

Если у должника нет возможности даже частично платить по долгам, или он не соблюдает график платежей, вводится процедура реализации имущества.

Реализация имущества

Это единственная процедура в банкротстве индивидуального предпринимателя, по итогам которой бизнесмен получает статус банкрота и избавляется от задолженности.

В ходе реализации имущества арбитражный управляющий составляет список имущества должника, берет под контроль его доход и банковские счета. Предприниматель передает АУ карты, доступ к счетам, временно теряет право распоряжаться собственностью и деньгами, из которых АУ формирует конкурсную массу.

Не стоит бояться остаться без средств к существованию. АУ ежемесячно выдает прожиточный минимум на заявителя и каждого иждивенца. Кроме того, при наличии оснований можно ходатайствовать об увеличении дотации: например, на оплату жилья, образования, покупку лекарств.

Важная особенность касается прожиточного минимума на детей. Оба родителя несут ответственность за их содержание в равной мере. Это значит, что ИП получит только половину прожиточного минимума на ребенка. Оставшуюся часть внесет второй родитель.

«Лишнюю» недвижимость, автомобиль и предметы роскоши включат в конкурсную массу, чтобы продать на торгах. Деньги передадут кредиторам для частичного погашения задолженности.

Организацией торгов занимается арбитражный управляющий, используя для этого специальные электронные площадки. Зарегистрироваться там может любой человек, в том числе партнеры или родственники ИП. Они получат возможность выгодно выкупить имущество предпринимателя, так как торги проходят в формате аукциона.

Особенность статуса ИП заключается в том, что он отвечает по долгам не только имуществом компании, но и личными вещами, в том числе имуществом, нажитым в браке. Теоретически супруг банкрота не имеет отношения к процессу. Но, когда речь идет об общей квартире или автомобиле, он автоматически втягивается в процесс. Долю, принадлежащую супругу ИП, реализовывать нельзя. Но что делать, если ее невозможно отделить? К примеру, половину машины продать не получится. В таких ситуациях АУ изымает и реализует объект целиком, а долю передает второму владельцу в денежном эквиваленте. При этом супруг ИП-банкрота может участвовать в торгах и выкупить имущество дешевле рыночной цены.

После реализации имущества и предоставления суду отчета об отсутствии объектов для продажи, процедура банкротства завершится. Индивидуальный предприниматель приобретает статус банкрота, часть долгов при наличии имущества и дохода будет погашена, оставшиеся — аннулируются. Однако избавиться от субсидиарной ответственности, обязанности по уплате алиментов, морального и физического вреда, не получится (ст. 213.28 ФЗ-127).

Не рекомендуем паниковать и срочно переписывать имущество на супругов и родителей или продавать его за бесценок друзьям. АУ с пристрастием изучает сделки ИП за 3 года до банкротства и при наличии подозрений в недобросовестности может оспорить их в суде. Если суд признает договоры недействительными, то имущество придется вернуть в конкурсную массу, а ИП окажется под подозрением в преднамеренном или фиктивном банкротстве (ст. 196-197 УК РФ). Все уловки давно известны, поэтому лучше пройти банкротство честно и избавиться от долгов.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства индивидуальный предприниматель и кредиторы вправе договориться и заключить мировое соглашение. Причем стороны могут прописать любые условия выплаты долга. Учитывая плохое финансовое положение ИП, кредиторам приходится отказываться от части требований, обычно от начисления штрафов и пеней. Именно по этой причине на практике такой исход маловероятен.

Последствия банкротства для ИП

По ст. 216 Закона «О несостоятельности» предпринимателя, получившего статус банкрота, ждут следующие последствия:

• кредиторы больше не могут требовать вернуть долг. Это не касается алиментов, требований компенсировать вред жизни и здоровью и иные личные долги физлица;
• при упрощенной процедуре через МФЦ спишутся только долги, отмеченные в заявлении. Обязательства, о которых должник забудет, останутся действующими и подлежат погашению;
• утрачивает силу госрегистрация, аннулируются лицензии предпринимателя;
• предпринимателю запрещено управлять кредитными организациями в течение 10 лет, юрлицами — в течение 5 лет;
• ИП обязан сообщать о банкротстве в заявках на кредиты в течение 5 лет;
• повторно инициировать банкротство через суд индивидуальный предприниматель может через 5 лет, а через МФЦ — через 10 лет;
• индивидуальному предпринимателю запрещено повторно регистрироваться в Налоговой на протяжении 5 лет после банкротства.

Связанные материалы

Особенности банкротства ИП

Подведем итог. Банкротство индивидуального предпринимателя не отличается от процедуры для физлица, но имеет следующие нюансы:

1. требование заявить о предстоящем банкротстве в Реестр о деятельности юрлиц за 15 дней до подачи заявления в суд;
2. запрет повторной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет после банкротства. Но этого последствия можно избежать, если самостоятельно закрыть ИП до подачи заявления в суд.

Несвоевременное обращение к юристам может сыграть злую шутку с предпринимателем-должником. Именно так и произошло с нашей клиенткой Юлией, на которую 27 ноября 2018 года Налоговая подала иск в суд за неуплату налогов по ИП.

В течение 5 месяцев дело вообще не двигалось, поскольку Налоговая долго не предоставляла суду запрашиваемые документы. Только 14.07.2020 г. после неудавшейся реструктуризации задолженности суд ввел процедуру реализации имущества, а финансовый управляющий закрыл ИП. На этом этапе Юлия обратилась в НЦБ.

В собственности клиентки был автомобиль и единственный доход в виде детского пособия, которое не входит в конкурсную массу. Реализация имущества завершилась 14.04.2022 года списанием долгов. Юлия получила статус банкрота, но из-за несвоевременного обращения в нашу компанию она лишилась права открывать новую фирму в ближайшие 5 лет после процедуры. Если бы она проконсультировалась с банкротными юристами до процедуры, то могла бы самостоятельно закрыть ИП и банкротиться уже как физическое лицо. В итоге у нее была бы возможность заняться предпринимательской деятельностью сразу после банкротства.

В остальном статус банкрота не несет для бизнесмена специфических последствий. Главное — доверить ведение дела профильным юристам и нанять грамотного арбитражного управляющего.