8 (495) 120 43 55 8 (800) 222 30 99 Написать в WhatsApp Написать в Telegram Чат с сотрудником
Офисы в городах
Москва и МО 1
Ноябрьск 1
Санкт-Петербург и ЛО 1
Дистанционно
Астрахань
Барнаул
Владивосток
Волгоград
Воронеж
Екатеринбург
Иркутск
Казань
Калининград
Краснодар
Красноярск
Курск
Липецк
Нижний Новгород
Новосибирск
Омск
Оренбург
Пермь
Ростов-на-Дону
Самара
Саратов
Смоленск
Ставрополь
Тверь
Тула
Тюмень
Уфа
Хабаровск
Челябинск
Чита
Ярославль
Работаем по всей России! Звоните по телефону
с 8:00-21:00 или пишите в WhatsApp 24/7.

Списывают ли налоги при банкротстве физических лиц


Налоги — это платежи, обязательные для граждан, ИП и организаций, предусмотренные российским законодательством. За их счет формируются бюджеты муниципалитетов и государства, социальные и медицинские фонды. Однако при финансовых затруднениях выполнение обязательств перед налоговой отходит на второй план. Задолженность начинает накапливаться и не исчезнет сама, а только вырастет в геометрической прогрессии. Если возможности рассчитаться нет, и в ближайшее время не появится, не стоит прятать голову в песок — нужно действовать. Есть смысл рассмотреть банкротство как единственный способ избавиться от накопившихся долгов. Разберемся, какие налоги удастся списать во время процедуры, а в каких случаях в аннулировании откажут. 

^

Основной механизм списания задолженности по налогам

Гражданин вправе признать свою финансовую несостоятельность через МФЦ или суд и избавиться от долгов перед МФО и банками, ЖКХ и налоговой, остальными кредиторами.

Для внесудебного банкротства установлены условия:

 сумма долга от 25 000 до 1 млн рублей;

 у неплательщика отсутствует доход, за исключением соцвыплат для семей с детьми и пенсии, которая является для пенсионера единственным доходом;

 должник не имеет имущества, которое можно было бы продать для погашения просрочек;

 завершены исполнительные производства по взысканию долгов. 

Если кредиторы выявят имущество или у задолжавшего человека появятся деньги, к примеру, он получит наследство или устроится на работу, внесудебная процедура прервется. 

Кому подходит судебное банкротство?

Если же у человека есть имущество или доход, то банкротное дело может быть рассмотрено только в суде, причем долговая сумма не имеет значения. Гражданин обязан обратиться в суд, если размер его задолженностей превысил 500 000 рублей, а просрочка достигла трех месяцев. 

Тест Признают ли Вас банкротом? Пройти тест

Для того чтобы начать процедуру списания финансовых обязательств через суд, должнику необходимо предоставить документальное подтверждение всех долгов:

 перед банками и МФО;

 по оплате услуг ЖКХ, связи; 

 на основании судебных актов и сделок с гражданами;

 перед ФНС и другими госорганами. 

Финансовый управляющий составит список кредиторов и опись имущества будущего банкрота. Далее будет введена процедура реструктуризации долгов, при которой составляется график их погашения. Если доход не позволяет платить по счетам, или план не соблюдается, вводится стадия реализации имущества. Деньги от продажи активов (квартиры/машины/ценных бумаг) направляются на погашение долгов. Обязательства, на которые средств не хватило, будут обнулены. 

Закон содержит четкие правила, по которым удовлетворяются требования кредиторов. Преимущество имеют текущие задолженности, которые возникли после подачи заявления на банкротство. Приоритет дается долгам, возникшим перед гражданами, к примеру, из-за причинения вреда жизни и здоровью, невыплаты алиментов, зарплаты и выходного пособия. Накопленные долги по налогам не наделяются особым статусом. Средства на их погашение направляются в третью очередь наряду с остальными кредиторами. 

Какие последствия ждут банкрота

^

Какие налоги позволяет списать банкротство гражданина

В России для физических лиц установлены подоходные и имущественные обязательные платежи. В процессе признания несостоятельности можно списать задолженности и пени по налогам:

 земельному, если в собственности у должника есть земельный участок;

 транспортному, который устанавливается для владельцев любого вида транспорта (автомобиля, водного или воздушного судна, поставленных на учет в соответствующей инстанции);

 на имущество, который платят собственники жилой и коммерческой недвижимости (квартир, КГТ, домов, зданий, помещений);

 на профессиональный доход, который обязаны уплачивать самозанятые граждане, имеющие статус плательщика НПД.

Таким образом, если финансовая ситуация действительно критическая, банкротство позволяет избавиться от большинства накопленных денежных обязательств по налогам и не только. Однако следует тщательно подготовиться к процедуре и заранее разработать стратегию поведения. Налоговая представляет финансовые интересы государства, а поэтому активно заявляет о своих требованиях в суде и может оспорить принятые решения. Именно поэтому так важна профессиональная юридическая помощь на каждом этапе процесса.

-

Банкротный юрист поможет отстоять права должника и защититься от требований ФНС. Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных, согласно политике конфиденциальности.
Ваша заявка успешно отправлена! Хорошо Хорошо
^

Спишут ли текущие начисления налогов 

Начатое банкротство не отменяет начисления регулярных обязательных платежей, так как человек продолжает пользоваться имуществом, коммунальными услугами. Уведомления от ФНС о необходимости заплатить тот или иной налог могут прийти в процессе процедуры. В связи с этим по закону о банкротстве долги гражданина делятся на две группы:

  1. Реестровые — те, которые заявлены кредиторами и возникли до запуска банкротства в суде. Их можно списать. 

  2. Текущие — появились после дня принятия заявления на банкротство. Списывать нельзя. 

Срок уплаты имущественных налогов за прошлый год — до 1 декабря текущего года. Самозанятые платят НПД ежемесячно. Суммы, начисленные после даты принятия заявления о банкротстве в суде, необходимо заплатить. «Старые» долги спишут, если для их покрытия не хватит средств от реализации имущества должника.

Условие подтверждается и нормой статьи 59 НК РФ. Безнадежной признается задолженность по налогам, которая не оплачена в срок и не погашена при банкротстве, то есть оставшаяся после завершения процедуры. 

НК РФ Статья 59. Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание

Если дата уплаты налога приближается, есть смысл подождать ее наступления и подать на признание финансовой несостоятельности чуть позже. В этом случае новый долг войдет в реестр и будет списан. 

^

Особенности списания налоговых задолженностей ИП

Основные обязательные платежи, которые накапливаются у предпринимателей, включают:

 налоговые недоимки;

 взносы в Социальный фонд РФ, который объединил в себе Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России;

 начисленные пени и штрафы. 

Если финансовая ситуация складывается не лучшим образом, индивидуальный предприниматель имеет право на признание финансовой несостоятельности. Процедура банкротства проходит по общим правилам, предусмотренным для физлица, но с нюансами:

  1. При активном статусе ИП удастся списать недоимки, возникшие из-за коммерческой деятельности, и другие задолженности. 

  2. Не получится аннулировать субсидиарную ответственность, алименты, долги по зарплате сотрудникам. 

  3. ИП отвечает всем своим имуществом, кроме защищенного нормами ст. 446 ГПК РФ

  4. Если ФНС входит в список кредиторов, то лучше заранее подготовиться к проверкам и проконсультироваться с юристом. Он подскажет, какие документы необходимо привести в порядок, и какие декларации сдать. 

  5. ИП, признанный банкротом, не сможет зарегистрироваться снова в этом статусе в течение пяти лет.

Рациональнее закрыть ИП до подачи заявления на банкротство. Это возможно даже при наличии неоплаченных налогов, при этом обязательство их уплатить сохранится за физическим лицом. 

Инструкция: как закрыть ИП с долгами

Как списать долги по ИП

^

Действия после признания банкротом

После завершения процедуры банкротства гражданину необходимо обратиться в ИФНС по месту проживания с заявлением о признании задолженности по налогам безнадежной. Дополнительно прилагаются:

 справка о сумме долга;

 копия судебного решения о признании банкротом;

 копия определения об окончании процедуры банкротства. 

Для кого на самом деле банкротство — большой куш?

Налоговики аннулируют информацию по недоимке в течение 30 дней, и можно начинать новую жизнь.

-

Чтобы получить уверенность в результате, стоит обратиться за комплексным сопровождением процедуры банкротства под ключ. Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных, согласно политике конфиденциальности.
Ваша заявка успешно отправлена! Хорошо Хорошо

Автор статьи
Дмитрий Токарев
учредитель НЦБ
Адвокат, регулярно дает интервью и комментарии для РБК, Forbes, Известий и других СМИ. Юридический стаж — 17 лет.
Смотреть профиль
Отзывы
Харон
Отличная организация. Отдельно я хотел бы отметить руководителя - Светлану Сунгурову. Настоящий профессионал своего дела. Моя ситуация была решена максимально профессионально. Наконец-то добился банкротства.
Дата
11 сентября 2024 года
Диана Ольховка
Долгое время я мучилась с долгами, которые росли как снежный ком. Чувствовала себя в ловушке, не понимая, как из неё выбраться. Но потом узнала об этом Национальном центре Банкротств. С самого начала чувствовался профессионализм и доброжелательность сотрудников. Светлана Сунгурова - руководитель филиала Ольга Устюшенкова, юристы девочки из колл центра отличные сотрудники) внимательно выслушали мою ситуацию, доступно объяснили все нюансы процедуры банкротства и помогли собрать все документы. Процесс был довольно сложным, но благодаря опыту и знаниям юристов центра, все прошло гладко и быстро. Я была удивлена, как грамотно они ведут дела. Благодаря помощи Национального центра Банкротств, я избавилась от долга и теперь могу жить без страха) Я очень благодарна всему коллективу центра за их профессионализм, отзывчивость и помощь и рекомендую всем данный центр)
Дата
11 сентября 2024 года
Оксана Ролдугина
Оформляла банкротство в этом центре. Подала заявление а дальше юристы работали без меня. Через 6 месяцев все долги списали. Сработали хорошо. Рекомендую НЦБ у кого такая ситуация.
Дата
29 августа 2024 года
София Ж
Прекрасная компания, отдельное спасибо руководителю и девочкам из кол центра, очень вежливые! Обращалась по услуге Банкротства, все сделали без предоплаты и "под ключ", также удобное расположены в центре СПБ у метро Восстания, дали грамотные и бесплатные консультации; собрали и подготовили документы, я брала рассрочку платежей до 12 месяцев - очень удобно, также нет скрытых комиссий и расходов в процедуре. Все прошло гладко и в сроки, огромное спасибо!
Дата
29 августа 2024 года
Владимир Лучков
Сложилась ситуация, когда я попал в «финансовую яму». Обратился в Национальный центр Банкротств. Руководитель филиала Ольга Устюшенкова на первой консультации максимально подробно ответила на все мои вопросы. Я только оформил доверенность у нотариуса, дальше все сделали без меня; Со мной работал личный юрист и арбитражный управляющий, которые всегда были на связи и держали в курсе дела; Юристы сами собрали документы, отнесли их в суд, сходили на заседание. Спустя 6 месяцев, как и обещали, мое дело завершилось и все долги списали; Я заплатил ровно такую сумму, которую указали в договоре изначально. Боялся, что будут какие-то сюрпризы по ходу дела, но все прошло гладко, как и обещали. Хочу отметить профессионализм сотрудников компании: все от девушки из колл-центра до юристов в офисе очень приветливые и грамотные. Спасибо.
Дата
28 августа 2024 года
Дмитрий Чекалин
Что мне понравилось в данной организации, что прежде всего здесь замечательное руководство, а также то, что работают без предоплаты. Как было обещано - через шесть месяцев моё дело было завершено. Благодарю.
Дата
28 августа 2024 года
Виктория Угрюмова
Вначале дали бесплатную консультацию, а потом взялись за работу даже без предоплаты. Для меня на тот момент это было очень кстати. Процедура банкротства завершилась на седьмой месяц, все это время со мной работал личный юрист, был всегда на связи и незамедлительно оповещал о всех подвижках в моем деле
Дата
27 августа 2024 года
Юлия
Хочу выразить огромную благодарность отличному юристу и замечательному человеку Анне Алистратовой, а так же арбитражному управляющему Владиславу Александровичу Буйволову, за отличную работу,терпение и высокий профессионализм! Я обращалась за правовой и просто моральной поддержкой на протяжении всей процедуры до положительного решения суда и всегда находила человеческое понимание, получала квалифицированную юридическую помощь! Мою проблему решили! Спасибо Вам большое!!! Желаю Вам удачи, всего самого доброго, профессиональных успехов, здоровья и процветания!!!
Дата
27 августа 2024 года
Cute_panda
мне в этом центре действительно помогли. Обращался сначала за консультацией, мне все подробно рассказали, уточнив мое финансовое положение, наличие иждивенцев и многое другое. денег подумал, решил все же подавать в суд на признание банкротом. Юристы настоящие профи своего дела, без них бы даже не знаю что и делал бы. Больше чем по договору денег не взяли. Процедура правда не быстрая, у меня заняло 9 месяцев, но в итоге суд выиграл. Спасибо
Дата
26 августа 2024 года
Liza S.
Обратилась сюда по поводу процедуры банкротства. Ольга всё объяснила подробно. Далее мне позвонили по Ватсапу, ответили на все мои вопросы. Всё прошло успешно. Юристы доброжелательные, отзывчивые и оперативные. Работают без предоплаты. У метро есть консультации, сбор и подготовка документов. Хорошо, что я обратилась именно в Национальный центр банкротств.
Дата
18 августа 2024 года

Вопрос-ответ

Какие плюсы и минусы есть у банкротства?

С началом процедуры прекращается начисление процентов, пени и штрафов. Должника перестают беспокоить коллекторы, а исполнительные производства закрываются.  Признание банкротом накладывает ограничения. К примеру, все финансовые средства поступят в распоряжение арбитражного управляющего. Подробнее о преимуществах и недостатках банкротства мы рассказали здесь

От каких долгов нельзя избавиться при банкротстве?

Денежные обязательства перед гражданами, которые связаны с выплатой алиментов, возмещением вреда жизни и здоровью людей, перечислением зарплаты или выходного пособия, а также текущие обязательства аннулировать не получится. Детальнее читайте в материале.

Влияет ли статус банкрота при устройстве на работу?

Закон не накладывает ограничений и не возлагает на должника обязанность сообщать потенциальному работодателю о банкротстве. Но ограничения все-таки есть. К примеру, банкроту нельзя устраиваться на должность начальника кредитной организации в течение 10 лет. Как влияет статус банкрота на работу и трудоустройство читайте в статье

Бесплатная консультация
Бесплатно по России, Пн-Вс — с 08:00 до 20:00
8 (800) 222 30 99
Звоните с 08:00 до 20:00 (Москва)
8 (495) 120 43 55
Пишите в мессенджеры 24/7
Судебное банкротство Инструкции должникам Закон о банкротстве Внесудебное банкротство Кредит Банки Последствия Приставы Банкротный юрист Арбитражный управляющий Показать все Исполнительное производство Условия Доходы должника Ипотека Реализация имущества Кредитная карта Микрозаймы МФО Документы Коллекторы Родственники банкрота Автокредит Торги по банкротству Мошенничество Сроки Реструктуризация задолженности Судебный приказ Отказ в банкротстве Сделки Цена ИП Субсидиарная ответственность Наследство Штрафы Семейное банкротство (супруги) Учредитель ООО Военнослужащий Долг по расписке Самозанятый Наследник ЖКХ Физическое лицо Пенсионер Алименты Поручительство Налоги Управляющая компания Безработный Инвалид Налоговая Мировое соглашение Поручитель Госслужащий Негражданин РФ Показать меньше

Судебное банкротство Внесудебное банкротство Условия Закон о банкротстве ИП Самозанятый Налоги

1134 просмотров

Дата публикации: 12.11.2024

Свяжемся через 1 минуту и подробно ответим на вопросы о банкротстве
Или просто напишите нам, кликнув по иконке мессенджера:
Ольга Ажаж
Юрист по банкротству
Сейчас онлайнОнлайн
Мы позвоним с номера 8 (495) 120 43 55
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.
Работаем со всеми видами долгов от 250 000 рублей
кредиты • микрозаймы • ипотека • ЖКХ • налоги • расписки • поручительство • автокредиты
Свяжемся через 1 минуту и подробно ответим на вопросы о банкротстве
Мы позвоним с номера 8 (495) 120 43 55
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.
Работаем со всеми видами долгов от 250 000 рублей
кредиты • микрозаймы • ипотека • ЖКХ • налоги • расписки • поручительство • автокредиты
Или просто напишите нам, кликнув по иконке мессенджера:
Ольга Ажаж
Юрист по банкротству
Сейчас онлайнОнлайн
Отправить резюме на вакансию:
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.
Запись на бесплатную консультацию в офис по адресу:

На консультации мы обсудим вашу ситуацию, оценим риски и перспективы банкротства. Это займет примерно час.

Когда вы отправите заявку, мы перезвоним с номера + 7 (495) 120-43-55, чтобы подтвердить дату и время записи

Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.

Обратившись к нам, Вы получите:

  • Бесплатные консультации на протяжении всей процедуры несостоятельности;
  • Прекращение звонков коллекторов, исполнительных производств;
  • Сохранение имущества и заработной платы;
  • Процедуру «под ключ». От сбора документов и подачи заявления в суд до полного списания долгов, уведомления банков и разблокировки счетов;
  • Полный контроль за ходом процесса на каждом из этапов банкротства.
Заказать
Мы позвоним с номера 8 (495) 120 43 55
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.
Работаем со всеми видами долгов от 250 000 рублей
кредиты • микрозаймы • ипотека • ЖКХ • налоги • расписки • поручительство • автокредиты
Или просто напишите нам, кликнув по иконке мессенджера:
Юрист ответит на ваши вопросы через 1 минуту
Мы позвоним с номера 8 (495) 120 43 55 и бесплатно проконсультируем вас по вопросу списания задолженности.
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Проверьте правильность ввода Поле не заполнено
Нажимая на кнопку, вы принимаете условия пользовательского соглашения.
Или просто напишите нам, кликнув по иконке мессенджера: