Банкротство и зарубежные счета: как будут учитываться активы за границей?

В конкурсную массу при банкротстве включают все активы должника, кроме защищенных законом от взыскания. Деньги, недвижимость, автомобили, цифровые активы — все, что можно реализовать в счет долга. Но как быть, когда ценности размещены за границей? Получится ли разыскать и изъять? Разберемся детальнее.

Правовая база и вопросы

Законодательная база банкротства в России проработана достаточно хорошо и понятно. Процедура регламентирована Законом №127-ФЗ. Списывать долги физлицам разрешили в 2015 г. Закон периодически дополняют с учетом спорных ситуаций и судебной практики.

С механизмом реализации имущества банкрота в пределах России спорных или неясных моментов практически не осталось. Но алгоритм поиска и взыскания активов, выведенных за границу, отсутствует. Этим часто пользуются недобросовестные банкроты. Заранее «готовятся» к банкротству и прячут имущество, вкладывая в иностранную недвижимость и банковские счета. На родине остаются лишь долги. Это большая головная боль финансового управляющего (ФУ). Нет точного ответа на ключевые вопросы:

 должен ли ФУ искать активы за границей;

 если искать, то самостоятельно или с привлечением специалистов и как платить;

 законно ли нанимать иностранных экспертов для розыска;

 обязаны ли исполнять за границей российские судебные акты;

 как взыскивать/реализовывать иностранные активы банкрота;

 есть ли смысл в передаче конкурсной массы из-за границы.

Законодательно эти нюансы не урегулированы. Поэтому ФУ приходится опираться на собственную логику, возможности и судебную практику. 

Закон о банкротстве физических лиц (о несостоятельности ФЗ-127)

Обязанность ФУ разыскивать иностранные активы

Одна из обязанностей ФУ — удовлетворить интересы кредиторов. Для этого он изымает и реализует имущество должника. В законе №127-ФЗ не сказано, что полномочия ограничены территорией РФ. Теоретически это позволяет управляющему разыскивать активы банкрота, где угодно. Но и про обязанность реализовать полномочия за пределами России не сказано. Если по каждому банкротному делу физлица (только в 2023 году их было больше 350 тыс.) ФУ будет делать запросы в Минюст, МИД РФ, иностранные органы, привлекать специалистов по ту сторону океана — то процедура затянется на месяцы, а то и годы. 

Число банкротств физлиц в 2023 году выросло на 20%

Есть ли в этом смысл? Много ли должников, кто подал на банкротство, имеют активы за границей? Если после долгих поисков окажется, что имущества за рубежом нет совсем, или оно никак не повлияет на размер конкурсной массы — возникнут вопросы об обоснованности действий ФУ.

Если учесть, что большинство должников — обычные люди, которые живут на зарплату и погрязли в кредитах, то вряд ли у них есть особняки на территории иностранных государств.

Финансовый управляющий при банкротстве

Логично, что обязанность ФУ разыскивать имущество банкрота вне РФ возникает в исключительных случаях — когда есть основания думать об их наличии. На это укажут признаки:

 в ФНС имеется информация об открытых счетах должника в иностранных банках;

 известно о постоянном проживании лица за границей;

 поступили данные о покупке имущества или акций предприятий в другом государстве.

Информация может дойти до ФУ разными способами, в том числе через публикации в СМИ или от кредиторов. Если он сочтет ее достаточной, то может приступить к поиску активов.

Как искать иностранные активы

В ФЗ №127 нет запрета на розыск имущества должника. Для этого ФУ даже не потребуется отдельное разрешение суда — только основания. Управляющий сам вправе решать, достаточно ли данных для начала поиска. К примеру, кредитор сообщил ФУ, что у должника есть недвижимость в другой стране. Тогда специалист запустит поиск:

 запросит сведения о счетах в ФНС;

 попробует узнать, где должник живет и бывает;

 соберет информацию об активах у третьих лиц;

 оценит перспективы реализации.

Когда данных будет достаточно, он поставит перед кредиторами вопрос о привлечении специалистов иностранного государства.

Поиск и взыскание зарубежного имущества — сложный, многоэтапный процесс. ФУ придется использовать правовые и исследовательские механизмы, чтобы понять, насколько обоснованы дальнейшие действия.

Управляющие часто даже не пытаются заниматься этим вопросом: слишком велика нагрузка, а будет ли смысл — непонятно. Поэтому с инициативой розыска за границей выходят кредиторы: в их интересах как можно больше наполнить конкурсную массу. Если ФУ не реагирует на сигналы добровольно, то они вправе выйти в суд с требованием обязать его вести поиск иностранного имущества. Тогда ФУ будет вынужден выполнить волю суда, но снова без гарантии результата.

Анализ финансового состояния должника при банкротстве

Будет ли выполнено решение российского суда

Правовые и экономические отношения России и других государств переживают не лучшие времена, что вносит еще больше путаницы в процедуру банкротства. 

Некоторые суды отказывают в удовлетворении требований, которые предполагают исполнение за границей, только по этой причине и ссылаются на Указ Президента №95, что не верно. 

Но есть и другие прецеденты. Например, в этом деле возник спор по заявлению ФУ о предоставлении доступа в жилое помещение в Итальянской Республике. Верховный суд постановил, что исполнение судебных актов между странами регламентировано Конвенцией между СССР и Итальянской Республикой, где установлена обязанность сторон оказывать взаимную правовую помощь. 

Есть и иные подтверждения легитимности российских судебных актов. Определение Арбитражного суда Пермского края № А50-17603/2017 признано и подлежит исполнению на территории Итальянской республики. 

Таким образом, судебные акты РФ, включая акты в делах о банкротстве, могут быть признаны законными и обязательными для исполнения на территории государств в силу международных договоров и с учетом принципа взаимности. Сработают ли они в конкретной процедуре — предсказать сложно, это зависит от обстоятельств дела.

Однозначно одно: суды не вправе отказывать кредиторам и ФУ только из-за позиции иностранного государства.

Нужно ли привлекать специалистов другой страны

Ни один финансовый управляющий не справится с розыском и изъятием имущества без помощи со стороны государства, где размещены активы. Процесс выстраивается по алгоритму:

1. Установить основания для введения розыскных мероприятий, дальнейшего взыскания и привлечения иностранных специалистов.

2. Составить план действий по изъятию активов.

3. Направить запросы в юридические компании о стоимости услуг для выбора специалиста.

4. Определить, кто заплатит за услуги. Есть 3 варианта:

 оплата из конкурсной массы, если достаточно средств;

 расчет после продажи имущества, то есть найм «в долг»;

 привлечение «под гонорар успеха» — оплата в том случае, только если эксперт реализует зарубежный капитал. 

5. Официально предложить должнику рассказать о наличии имущества или согласиться на привлечение специалиста. Если откажется, суд вправе вынести определение и без его согласия, но возникнет подозрение в недобросовестности должника.

6. Вынести тему на обсуждение собрания кредиторов и получить согласие от них.

7. Подать в суд заявление о привлечении сотрудника другого государства.

8. Заключить договор (в том числе не запрещено привлекать к делу и иностранную юридическую компанию). 

Подведем итог. Разыскать и изъять имущество банкрота на территории иностранного государства в деле о банкротстве возможно. Процедура пока не урегулирована отдельными законодательными актами, но у ФУ есть правовые основания выполнить все необходимые действия. Основные проблемы связаны с техническими нюансами: как заплатить за услуги юридического сопровождения и вернуть имущество или средства от продажи в конкурсную массу. Ответы на эти вопросы зависят от особенностей конкретного дела, поэтому так важно пользоваться услугами профессиональных юристов и ФУ, которые разбираются в тонкостях процесса и знают, как добиться нужного результата.