Инструкция: как закрыть ИП с долгами

Закрытие ИП и долги

Цель абсолютно любого бизнеса — получение коммерческой выгоды. Если дело не приносит доход, его закрывает сам собственник или кредиторы. В любом случае, бизнес, не приносящий прибыли — не бизнес, а значит, подлежит ликвидации. Как эта ликвидация будет происходить, и как ударит по карману собственника, зависит целиком от владельца.

Когда человек регистрируется в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), он принимает на себя определенные обязательства и по умолчанию соглашается с правилами этой формы организации своего дела.

Главное отличие ИП от ООО — предприниматель рискует своим личным имуществом

То есть, если у ИП будут долги, кредиторы постучат в дверь квартиры, а не офиса. Предприниматель несет полную имущественную ответственность по своим обязательствам.

Какие долги могут быть у ИП

Долгов всегда можно накопить много и разных. В целом, все классические долги индивидуальных предпринимателей можно поделить на три вида:

1. долги по договорам с контрагентами,
2. долги перед сотрудниками (по зарплатам, социальным выплатам, страховым взносам),
3. долги перед налоговой.

Причем второй вид долгов — перед сотрудниками — самый главный. Забегая вперед, отметим, что эти деньги в любом случае придется вернуть, не поможет даже процедура банкротства.

Основания для ликвидации ИП

Закон №129-ФЗ регламентирует основания для закрытия ИП:

• решение предпринимателя — ИП в любой момент по собственной инициативе может ликвидировать статус предпринимателя без объяснения причин Налоговой;
• смерть предпринимателя — ИП закрывается автоматически после получения Налоговой соответствующей информации из ЗАГСа;
• решение суда — если выяснится, что гражданину запрещено вести бизнес, ИП обязан закрываться;
• банкротство — возможно, если ИП накопил задолженность более полумиллиона рублей, просрочки составили от 3 месяцев, а расплатиться по обязательствам нечем.

Связанные материалы

ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ

Как узнать, есть ли у ИП задолженность

Если ИП не контролирует платежи в Налоговую и ПФР, то может не подозревать о наличии долгов. Узнать о задолженности можно несколькими способами:

1. самостоятельно подбить данные бухучета и сопоставить с перечислениями;
2. посчитать по претензиям из банков и от иных кредиторов;
3. запросить справку в Налоговой, Пенсионном фонде, Соцстрахе;
4. на сайте Госуслуги;
5. на сайте ФССП, если кредиторы подали в суд, и решение перешло к судебным приставам.

После оценки размера задолженности ИП может планировать способ ликвидации. Если просрочка по налогам и иным платежам незначительная, то проще подать заявление в Налоговую и добровольно погасить обязательства. Если же сумма внушительная и непосильная, рекомендуем заявить о неплатежеспособности.

Спишут ли долги после ликвидации?

Закрыть ИП можно, но это не означает прощения долгов. Предприниматель утрачивает официальный статус, но отвечает по обязательствам, как физлицо перед Налоговой, Пенсионным фондом, бывшими сотрудниками и поставщиками.

Списать задолженность ИП можно только одним способом — через банкротство. В результате признания предпринимателя неплатежеспособным аннулируется задолженность по налогам, перед банками и прочими кредиторами. При этом зарплату сотрудникам придется заплатить, эти деньги будут взысканы в принудительном порядке.

Рекомендуем ознакомитьсяПочему нужно закрывать ИП во время банкротства?

Что делать, если получен отказ в закрытии ИП

ИП вправе сняться с учета по собственному желанию, но отказ может последовать, если:

• предоставлен неполный пакет документов;
• заявление направлено в неуполномоченный орган ФНС;
• ПФР или ФНС не приняли отчеты.

Наличие задолженности не является основанием для отказа в ликвидации ИП

Этапы закрытия ИП в 2023 году

Если вы решили закрыть ИП в 2023 году, воспользуйтесь пошаговой инструкцией:

1. Подготовьте документы для Налоговой:
• заявление формы Р26001 — заполнить можно на бумажном носителе в ФНС или в электронном формате на сайте Налоговой или в Госуслугах. Учитывайте, что для удаленного заполнения потребуется ЭЦП. Заявление можно направить и почтой, но потребуется нотариальное заверение;
• чек об уплате госпошлины через банк или сайт ФНС. Тем, кто пользуется электронным документооборотом, уплачивать госпошлину не требуется;
• документ, удостоверяющий личность.
2. Передайте документы в Налоговую лично, по почте или онлайн на сайте ФНС с помощью электронной подписи. По факту принятия вы получите расписку.
3. Спустя 5 рабочих дней, получите документ о закрытии ИП — лист записи ЕГРИП. Сделать это можно лично в Налоговой, МФЦ, по почте или через представителя по доверенности.
4. Не позднее 5 дней после закрытия ИП сдайте отчетность в ФНС. В противном случае придется заплатить штраф.

Если у ИП есть задолженность по налогам и взносам, отказать в снятии с учета не имеют права, но предприниматель может ликвидировать компанию через банкротство, чтобы списать задолженность. Это займет больше времени (от 7 месяцев), зато позволит избавиться от финансовых обязательств.

Как закрыть ИП при наличии долговых обязательств

ИП с долгами закрывается в том же порядке. Но учитывайте, что кредиторы будут стремиться вернуть деньги. Как — зависит от способа ликвидации ИП. Рассмотрим возможные варианты:

• при стандартном закрытии ИП кредиторы выйдут в суд и передадут решение судебным приставам;
• продажа задолженности коллекторскому агентству — так поступают банки и МФО, в отношении налогов так сделать нельзя;
• банкротство физлица — кредиторы имеют право выйти в суд с заявлением о неплатежеспособности должника и потребовать компенсации имуществом и доходом.

Мы рекомендуем ИП взять инициативу в свои руки и подать на банкротство до того, как в суд выйдут кредиторы. В этом случае вы сможете не только заблаговременно подготовиться к процессу, но и выбрать арбитражного управляющего, который будет действовать в ваших интересах.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Само по себе закрытие ИП с задолженностью по налогам и иным обязательствам не преступление, при условии, что должник постепенно рассчитается с кредиторами. Однако наказание последует за:

1. несдачу отчетности в Налоговую, Пенсионный фонд и Соцстрах — штраф;
2. задержку заработной платы сотрудникам — возможна административная или уголовная ответственность.

Кроме того, если кредиторы выйдут в суд, то владельца закрытого ИП ждут санкции судебных приставов: арест и списание с банковских карт, удержание части дохода, конфискация имущества.

ИП и банкротство: что делать предпринимателю, если нечем платить по долгам

Российское законодательство однозначно: если у человека нет денег, он не может платить по своим долгам, то он обязан пройти одну из процедур финансового оздоровления. А это — либо реструктуризация долгов, либо банкротство.

Понятно, что при наличии задолженности намного выгоднее запустить процедуру банкротства. Причем тянуть с этим делом лучше не стоит — чем больше долг, тем сложнее и дороже его списать.

Почему ИП нельзя тянуть с банкротством

Главное, что стоит уяснить предпринимателю, на ИП которого висят долги, — чем дольше тянуть, тем тяжелее будут последствия. Рано или поздно все кредиторы при поддержке налоговой, которая как никто другой хочет забрать свои деньги, подадут в суд. Вместе или по отдельности — роли уже не играет. На руках у приставов через пару месяцев окажется несколько исполнительных листов, а ваша жизнь — превратится в ад.

Приставы — не коллекторы. В отличие от последних сотрудники ФССП РФ имеют законное право зайти к вам в дом, описать все имущество и даже арестовать вашу любимую собаку с целью перепродажи, если та имеет какую-то ценность (например, имеет родословную).

А как же налоговая амнистия?

Самые большие оптимисты предпочитают «еще подождать» и советуют это другим ИП с накопленными долгами. Аргументы такие: банкротство зло, а долги все равно спишут через налоговую амнистию. Звучит красиво, но как на деле?

Дмитрий ТокаревУчредитель НЦБ «Да, в 2018 году прошла налоговая амнистия, однако распространялась она только на безнадежные к взысканию и крайне старые долги. Людям простили только недоимки, которые образовались на 1 января 2015 года, причем по всем этим долгам налоговая уже провела работу по взысканию. С тех пор налоговая взяла на вооружение современную систему электронного учета на базе блокчейна. Поверьте, умная машина про ваш долг не забудет, все документы в автоматическом порядке и вовремя будут направлены в суд и далее — судебным приставам. Поэтому ждать новой налоговой амнистии сейчас также эффективно, как с этой же целью приносить жертвы Перуну — поможет вряд ли».

А вот найти банкротную компанию и запустить процедуру списания долгов — самый легкий способ выйти из закредитованного бизнеса с минимальными потерями. Национальный центр банкротств профессионально освобождает физических лиц и ИП от долгов с 2015 года — как только в российском законодательстве появилась такая возможность.