Банкротство индивидуальных предпринимателей: как проходит процедура и какие подводные камни ожидают

Статус индивидуального предпринимателя — особый, так как находится на стыке прав и обязанностей юридического и физического лиц. По сути, ИП — это гражданин, который занимается предпринимательством, платит налоги и сдает отчетность. Равно как и в случае с крупными холдингами, ИП может брать кредиты на развитие бизнеса и личные нужды, получать товары у поставщиков под реализацию. Если же бизнес не приносит ожидаемого дохода, а возможности платить по счетам нет, образуется долг, растущий в геометрической прогрессии. Чтобы разобраться с непосильной нагрузкой индивидуальный предприниматель вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве.

Связанные материалы

Процедуру признания несостоятельности ИП регламентирует раздел 2 гл. 10 Закона «О несостоятельности». Процесс несколько отличается от банкротства физлица. Подробная инструкция получения ИП статуса банкрота, особенности и последствия мы рассмотрим в этой статье.

Какими признаками должен обладать ИП, чтобы получить статус банкрота

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель ведет деятельность, нацеленную на получение прибыли, с точки зрения закона, он остается физлицом, только с дополнительным кругом обязанностей. Признаки банкротства ИП аналогичны признакам неплатежеспособности гражданина:

• должник допустил просрочку исполнения всех платёжных обязательств;

• из-за финансовых проблем просрочено больше чем на 1 месяц исполнение более 10% обязательств;

• собственности предпринимателя недостаточно для погашения всех долгов;

• в отношении должника закрыто исполнительное производство из-за бесперспективности взыскания.

Для подтверждения неплатёжеспособности достаточно хотя бы одного из перечисленных признаков. Коротко говоря, ИП должен показать суду, что объективно неспособен рассчитываться со всеми кредиторами.

При этом общая сумма задолженностей как таковая значения не имеет. Но есть пороговая величина – 500 000 рублей:

• если неподъёмные долги предпринимателя превышают эту сумму, он обязан объявить себя банкротом;

• при меньшем размере неисполненных обязательств подача заявления о банкротстве – это право должника, если он предвидит скорую финансовую несостоятельность.

Тест Признают ли Вас банкротом? Пройти тест

Чтобы доказать суду неплатёжеспособность, индивидуальному предпринимателю нужно подтвердить наличие неисполненных обязательств и их суммы. Для этого могут использоваться различные документы, например, кредитные договоры и судебные решения о взыскании долгов.

Если сумма долгов составляет до 1 миллиона рублей, бизнесмен вправе пройти внесудебное банкротство. Эта процедура бесплатна, но доступна, только если исполнительные производства закрыты из-за недостаточности имущества для взыскания или – по той же причине – длятся целых 7 лет. В этом случае ИП может подать документы в МФЦ и спустя полгода освободиться от долгов. На первый взгляд, это удобно и выгодно, но есть риск, что кредиторы переведут банкротство в судебное русло. Кроме того, процесс остановится из-за улучшения материального положения должника – например, получения наследства или появления источника доходов.

Как проходит банкротство ИП

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 213.4 Закона «О несостоятельности», индивидуальный предприниматель обязан заявить в суд о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как увидит, что его материальное положение слишком плачевно.

Судебное разбирательство проходит в следующем порядке:

1. Не менее чем за 15 дней до заявления в суд, ИП публикует уведомление о предстоящем банкротстве в Едином реестре о деятельности юрлиц.
2. Бизнесмен готовит бумаги для предстоящего процесса:

• доказательства наличия и суммы долга (расписки, договоры с кредитными организациями, требования физических и юрлиц, судебные решения о взыскании);
• список кредиторов, опись имущества и денежных средств для частичного погашения долга;
• копии документов о сделках, совершенных за 3 года;
• справки о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
• копии ИНН, СНИЛС и выписку о состоянии счета из Пенсионного фонда;
• копии свидетельства о заключении или расторжении брака, брачного договора, свидетельств о рождении детей;
• копию свидетельства о госрегистрации ИП и свежую выписку из ЕГРИП;
• выписки с банковских счетов с информацией о движении денежных средств по ним за последние 3 года;
• заявление о банкротстве;
• другие материалы, подтверждающие неплатёжеспособность должника.

Реструктуризация долга

Эта процедура вводится, если у должника есть доходы и активы, позволяющие постепенно рассчитаться с кредиторами. Она направлена на финансовое оздоровление и облегчение долговой нагрузки на ИП без объявления банкротства. Выгода — в сохранении деловой репутации и статуса предпринимателя.

Реструктуризация не означает банкротства индивидуального предпринимателя и не ведет к списанию задолженности

Введение реструктуризации долга обсуждается на собрании кредиторов, график погашения задолженности утверждается судом при условии согласия большинства кредиторов. Учитывая плачевное материальное положение должника, заемщикам и поставщикам придется отказаться от части требований, например, пеней и штрафов, чтобы ежемесячная сумма оказалась посильной для ИП.

Суть процедуры заключается в «растягивании» долга на длительный период, чтобы привести выплаты к доступному для должника размеру. Он исполняет обязательства до полного погашения.

Максимальный срок действия графика составляет 5 лет. Если должник исправно вносит деньги и погашает утвержденную задолженность, банкротство завершается, а ИП продолжает деятельность без каких-либо последствий и ограничений, в том числе без записи о банкротстве в кредитной истории.

Реструктуризация целесообразна, когда:

• ИП временно попал в затруднительное положение, хотя есть предпосылки для улучшения финансовой ситуации;

• предпринимателю невыгодно вступать в реализацию имущества, так как придется продать дорогое оборудование, без которого ИП не сможет продолжить работу;

• ИП не хочет получать статус банкрота.

Если у должника нет возможности даже частично платить по долгам, или он не соблюдает график платежей, вводится процедура реализации имущества. Что важно, предприниматель сам может ходатайствовать в суд о пропуске процедуры реструктуризации, если средств на расчёты с кредиторами у него нет, а цель – списать долги вместо их постепенного погашения.

Реализация имущества

Это единственная процедура в банкротстве индивидуального предпринимателя, по итогам которой бизнесмен получает статус банкрота и избавляется от задолженности.

В ходе реализации имущества арбитражный управляющий составляет список имущества должника, берет под контроль его доход и банковские счета. Предприниматель передает АУ карты, доступ к счетам, временно теряет право распоряжаться собственностью и деньгами, из которых АУ формирует конкурсную массу.

Не стоит бояться остаться без средств к существованию. АУ ежемесячно выдает прожиточный минимум на заявителя и каждого иждивенца. Кроме того, при наличии оснований можно ходатайствовать об увеличении дотации: например, на оплату жилья, образования, покупку лекарств.

Важный момент: при банкротстве у предпринимателя забирают не всё имущество. Как и в случае с физлицом без статуса ИП, часть собственности должника защищена иммунитетом: единственное жильё с домашней обстановкой, личные вещи и другие объекты, перечисленные в ст. 446 ГПК РФ.

«Лишнюю» недвижимость, автомобиль и предметы роскоши включат в конкурсную массу, чтобы продать на торгах. Деньги передадут кредиторам для частичного погашения задолженности.

Организацией торгов занимается арбитражный управляющий, используя для этого специальные электронные площадки. Зарегистрироваться там может любой человек, в том числе партнеры или родственники ИП. Они получат возможность выгодно выкупить имущество предпринимателя, так как торги проходят в формате аукциона.

Не рекомендуем паниковать и срочно переписывать имущество на супругов и родителей или продавать его за бесценок друзьям. АУ с пристрастием изучает сделки ИП за 3 года до банкротства и при наличии подозрений в недобросовестности может оспорить их в суде. Если суд признает договоры недействительными, то имущество придется вернуть в конкурсную массу, а ИП окажется под подозрением в преднамеренном или фиктивном банкротстве (ст. 196-197 УК РФ). Все уловки давно известны, поэтому лучше пройти банкротство честно и избавиться от долгов.

Особенность статуса ИП заключается в том, что он отвечает по долгам не только имуществом компании, но и личными вещами, в том числе имуществом, нажитым в браке. Теоретически супруг банкрота не имеет отношения к процессу. Но, когда речь идет об общей квартире или автомобиле, он автоматически втягивается в процесс. Долю, принадлежащую супругу ИП, реализовывать нельзя. Но что делать, если ее невозможно отделить? К примеру, половину машины продать не получится. В таких ситуациях АУ изымает и реализует объект целиком, а долю передает второму владельцу в денежном эквиваленте. При этом супруг ИП-банкрота может участвовать в торгах и выкупить имущество дешевле рыночной цены.

После реализации имущества суд рассматривает отчёт управляющего и завершает процедуру банкротства. Непогашенные долги индивидуального предпринимателя аннулируются. Что принципиально, списываются как коммерческие задолженности, так и личные. Остаются в силе только специфические персональные обязательства: например, по оплате алиментов или возмещению вреда здоровью (ст. 213.28 закона №ФЗ-127).

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства индивидуальный предприниматель и кредиторы вправе договориться и заключить мировое соглашение. Причем стороны могут прописать любые условия выплаты долга. Учитывая плохое финансовое положение ИП, кредиторам приходится отказываться от части требований, обычно от начисления штрафов и пеней. Именно по этой причине на практике такой исход маловероятен.

Стоимость процедуры банкротства ИП

Списание долгов через суд сопряжено с расходами, прямо прописанными в законе или продиктованными жизненной необходимостью:

Таким образом, итоговая стоимость банкротства предпринимателя составляет от 95 000-120 000 руб.

  При этом цена может заметно вырасти при наличии осложняющих дело обстоятельств. Например, если суд сначала введет процедуру реструктуризации долгов, а затем — реализации имущества, должнику придется не только оплатить двойную комиссию финансовому управляющему, но и потратить больше денег на публикации в официальных изданиях.

Однако при умелом управлении процессом процедуру реструктуризации долгов можно пропустить. Вот почему важно проходить банкротство с профессиональным юридическим сопровождением.

Точная стоимость списания долгов зависит от особенностей конкретной ситуации, поэтому рассчитывается в индивидуальном порядке. Чтобы узнать ее, пройдите бесплатную консультацию и получите расчет цены с предложением по рассрочке оплаты.

Последствия банкротства для ИП

По ст. 216 Закона «О несостоятельности» предпринимателя, получившего статус банкрота, ждут следующие последствия:

• кредиторы теряют право требовать оплаты и принудительно взыскивать списанные долги;
• при упрощенной процедуре через МФЦ спишутся только долги, отмеченные в заявлении. Обязательства, о которых должник забудет, останутся действующими и подлежат погашению;
• утрачивает силу госрегистрация, аннулируются лицензии предпринимателя;
• предпринимателю запрещено управлять кредитными организациями в течение 10 лет, юрлицами — в течение 5 лет;
• ИП обязан сообщать о банкротстве в заявках на кредиты в течение 5 лет;
• повторно инициировать банкротство через суд индивидуальный предприниматель может через 5 лет;
• индивидуальному предпринимателю запрещено повторно регистрироваться в Налоговой на протяжении 5 лет после банкротства.

Для бизнесмена может оказаться критичным тот факт, что он утратит статус ИП и в течение 5 лет не сможет повторно его получить. Но этого последствия можно избежать: сняться с учёта в ФНС в качестве предпринимателя перед подачей заявления о банкротстве и пройти его как обычное физлицо. В таком случае в процедуре всё равно будут фигурировать как личные, так и коммерческие долги и активы банкрота. Но после её завершения он сможет сразу зарегистрироваться в качестве ИП и продолжить заниматься коммерцией.

Связанные материалы

Особенности банкротства ИП

Подведем итог. Банкротство индивидуального предпринимателя не отличается от процедуры для физлица, но имеет следующие нюансы:

1. требование заявить о предстоящем банкротстве в Реестр о деятельности юрлиц за 15 дней до подачи заявления в суд;
2. запрет повторной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет после банкротства. Но этого последствия можно избежать, если самостоятельно закрыть ИП до подачи заявления в суд.

Несвоевременное обращение к юристам может сыграть злую шутку с предпринимателем-должником. Именно так и произошло с нашей клиенткой Юлией, на которую 27 ноября 2018 года Налоговая подала заявление о банкротстве в суд за неуплату налогов по ИП.

В течение 5 месяцев дело вообще не двигалось, поскольку Налоговая долго не предоставляла суду запрашиваемые документы. Только 14.07.2020 г. после неудавшейся реструктуризации задолженности суд ввел процедуру реализации имущества, а должница утратила статус ИП. На этом этапе Юлия обратилась в НЦБ.

В собственности клиентки был автомобиль и единственный доход в виде детского пособия, которое не входит в конкурсную массу. Реализация имущества завершилась 14.04.2022 года списанием долгов. Юлия получила статус банкрота, но из-за несвоевременного обращения в нашу компанию она лишилась права открывать новую фирму в ближайшие 5 лет после процедуры. Если бы она проконсультировалась с банкротными юристами до процедуры, то могла бы самостоятельно закрыть ИП и банкротиться уже как физическое лицо. В итоге у нее была бы возможность заняться предпринимательской деятельностью сразу после банкротства.

В остальном статус банкрота не несет для бизнесмена специфических последствий. Главное — доверить ведение дела профильным юристам.