Индексация присужденных сумм в банкротстве

Механизм индексации присужденных сумм заключается в начислении процентов на обязательства, которые подтверждены решением суда. Если должник даже на основании судебного акта не погашает задолженность, взыскатель вправе подать в суд заявление об индексации и получить еще один исполнительный документ. Но с банкротством такие правила не работают.

Факт объявления должника неплатежеспособным и признания его права на списание долгов означает отсутствие его вины и умышленных действий. Для кредиторов при банкротстве предусмотрен другой механизм защиты прав — об этом поговорим детальнее. 

Кто будет платить долги вместо банкрота

Что такое индексация долга

Рассмотрим типичный сценарий принудительного взыскания задолженности. Процесс строится следующим образом:

 Кредитор заявляет в суде требование взыскать долг.

 Суд удовлетворяет иск и выдает исполнительный документ.

 Взыскатель передает документ в ФССП.

 Судебные приставы открывают исполнительное производство и подключают полномочия, предоставленные им законом:

 разыскивают счета должника и налагают арест на сумму задолженности;

 удерживают часть текущих доходов человека — до 50%, а за долги по алиментам — до 70%;

 запрещают выезд за границу;

 могут арестовать имущество и реализовать на торгах.

Как взыскивается задолженность по исполнительному документу

 Далеко не всегда взыскание завершается быстро. Производство может длиться несколько лет, покупательская способность денег за это время падает. За условные Х рублей 10 лет назад можно было купить автомобиль эконом-класса, а сейчас — только зимние колеса. Конечно, это нарушает права взыскателей. На такой случай законом предусмотрена возможность проиндексировать долг. Особенности следующие:

 порядок индексации установлен ст. 183 АПК РФ для экономических споров, ст. 208 ГПК РФ — для гражданских, ст. 117 СК РФ — для алиментов в твердой денежной сумме;

 чтобы пересчитать просуженную задолженность, кредитору необходимо подать заявление в суд, который рассматривал основной спор;

 индексация производится с учетом изменения потребительских цен за период неисполнения должником обязательств;

 отдельные правила установлены для алиментов — для перерасчета используется коэффициент роста прожиточного минимума;

 долг индексируют до момента полного расчета по обязательствам;

 на доплату взыскатель получает отдельный исполнительный лист и передает его в ФССП, где возбуждается новое исполнительное производство. 

Индексация — это не мера ответственности должника, а способ компенсировать кредитору потери из-за инфляционных процессов, пока решение суда не исполнено.

Что меняется в банкротстве

Представим, что должник подал в суд заявление о несостоятельности. Финансовый управляющий начинает формировать реестр требований кредиторов. После того как опубликовано сообщение о принятии заявления в производство и введении одной из банкротных процедур, у взыскателей есть 2 месяца, чтобы заявить о своих требованиях.

Реестр кредиторов — что нужно знать?

Кредиторы занимают место в реестре, если могут обосновать бесспорное наличие долга: в общем случае — судебным решением о его взыскании либо некоторыми другими документами. При этом индексация сумм требований в период банкротства не предусмотрена, даже если задолженность «висит» несколько лет. Действуют иные правила:

 Как только начато банкротное дело, взыскание долгов приостанавливается.

 В реестр могут быть включены долги, которые уже проиндексированы до начала банкротного процесса. Более того, кредитор вправе инициировать перерасчет старых задолженностей даже после открытия банкротного дела — но только за период времени до его запуска.

 Вместо индексации требований для учета интересов кредиторов при банкротстве предусмотрено начисление на их суммы мораторных процентов. Они рассчитываются по ключевой ставке Центробанка, действующей на дату введения банкротной процедуры.

В каких случаях банкрот заплатит мораторные проценты

Еще один важный нюанс: это касается только реестровых кредиторов. Требования по текущим платежам сохраняют актуальность и после признания должника несостоятельным. По итогам банкротного процесса их не спишут, то есть кредиторы вправе взыскивать эти долги после процедуры и требовать их индексации.

Что говорит судебная практика

Долгое время из-за отсутствия механизма регулирования суды придерживались разных мнений по поводу перерасчета долгов в банкротном процессе. Точку поставило Определение ВС РФ по делу № А66-12825/2019, где четко сказано: в ходе банкротства применяются только мораторные проценты. 

Спор между ООО «ПРО Фактор» и АО «НИИ синтетического волокна с экспериментальным заводом» заключался в истребовании задолженности и неустойки за просрочку. Суд первой инстанции, а затем апелляция и кассация согласились с требованиями истца. 

Должник подал на банкротство. А взыскатель вновь обратился в суд с иском об индексации просуженной задолженности за период до и после введения процедуры наблюдения.  События развивались в следующем порядке:

 Суд первой инстанции удовлетворил требование о перерасчете долга.

 Апелляция отменила решение.

 Кассационный суд оставил в силе первоначальное решение. Он посчитал, что единственное основание для индексации — это факт несвоевременной оплаты задолженности. Мораторий касается только начисления процентов, а запрета на пересчет задолженности закон не устанавливает.

 Дело попало в ВС РФ. Судебная коллегия по экономическим спорам дала разъяснения: ч. 1 ст. 183 АПК РФ гарантирует защиту интересов взыскателей от инфляции в период от вынесения судебного решения до его реализации. С запуском банкротства ситуация меняется. Факт принятия заявления должника подтверждает объективное наступление неплатежеспособности. С этого момента дело переходит в формат, продиктованный банкротным законодательством. Если долг просужен и проиндексирован до банкротства, требование необходимо заявить в реестр в порядке п. 3 ст. 137 № 127-ФЗ. Но после введения банкротной процедуры все санкции заменяются мораторными процентами. 

Для кого на самом деле банкротство — большой куш?

Как работают мораторные проценты

Мораторные проценты — это способ компенсации потерь взыскателей в процессе банкротства, заменяющий любые другие последствия неисполнения обязательств. 

Размер мораторных процентов — фиксированный и равен ключевой ставке ЦБ РФ, а не индексу потребительских цен, который используется при индексации долга.

 Много ли потеряют кредиторы? Это зависит от состояния экономики в момент банкротства. Сравним показатели на условном примере, когда перерасчет нужно сделать за квартал, а долг равен 1 000 рублей:

 Индекс потребительских цен на конец III квартала 2024 года по отношению к предыдущему кварталу составил 101,83. То есть за долг в 1 000 рублей вне банкротства взыскатель вправе требовать «доплату» 18,3 рубля.

 Ключевая ставка в начале III квартала составляла 16%. Расчет производится по формуле: задолженность * ставка * срок расчета / 365. Получаем 40,3 рубля. То есть в текущих условиях мораторные проценты выгоднее кредиторам, чем индексация. 

Мораторные проценты объединяют с основной задолженностью и учитывают в графике реструктуризации или при распределении конкурсной массы. Если вне банкротства проиндексированный долг можно взыскать через приставов, мораторные проценты выплатят кредитору только при наличии у должника активов. Если у банкрота нет денег и имущества, их спишут с остальными задолженностями.